Jouw Masters in Cijfers.
Aftrekposten & Belastingvoordeel
Welke zakelijke kosten mag je als zzp’er aftrekken?
Hoe meer zakelijke kosten je aftrekt, hoe lager je belastbare winst — maar niet alles wat je uitgeeft, mag je ook aftrekken.
In dit artikel lees je wat wél en niet aftrekbaar is, en hoe je omgaat met kosten die deels privé, deels zakelijk zijn.
Wat zijn zakelijke kosten precies?
Zakelijke kosten zijn de kosten die binnen redelijke grenzen nodig zijn voor je onderneming en die rechtstreeks op je onderneming betrekking hebben. Privé-uitgaven zijn nooit aftrekbaar, ook niet als je ze "voor het werk" goed kunt praten.
Bron: Belastingdienst — Zakelijke kosten
Voorbeelden van veelvoorkomende zakelijke kosten
- Huur van je bedrijfspand of werkruimte
- Een zakelijk telefoon- en internetabonnement
- Werkkleding met een duidelijk zakelijk karakter
- Reiskosten voor zakelijke afspraken
- Vakliteratuur, software en kantoorartikelen
- Reparatiekosten van bedrijfsmiddelen
Een volledig overzicht vind je op belastingdienst.nl.
In één keer aftrekken of afschrijven?
| Situatie | Hoe verwerk je de kosten? |
|---|---|
| Kosten onder €450, of kosten die op één jaar betrekking hebben | In één keer aftrekken, in het jaar dat je ze maakt |
| Bedrijfsmiddelen die meerdere jaren meegaan (zoals een laptop of auto) | Afschrijven: verspreid over meerdere jaren aftrekken |
Kosten die deels privé, deels zakelijk zijn
Gebruik je iets zowel privé als zakelijk, zoals je telefoon of auto? Dan mag je alleen het zakelijke deel aftrekken. Bij een auto die op de zaak staat, geldt bijvoorbeeld een bijtelling voor privégebruik, tenzij je met een sluitende rittenregistratie aantoont dat je jaarlijks minder dan 500 kilometer privé rijdt.
Wat heb je nodig om kosten af te trekken?
- Bewaar bonnen en facturen van alle zakelijke kosten
- Zorg dat je kunt aantonen dat de kosten daadwerkelijk voor je onderneming zijn gemaakt
- Trek de btw apart af via je btw-aangifte, en de kosten dus exclusief btw — tenzij je geen btw-aangifte doet of de btw niet mag verrekenen, dan trek je de kosten inclusief btw af
Veelgestelde vragen
Mag ik mijn thuiswerkplek aftrekken?
Dat hangt af van je situatie en is fiscaal genuanceerd. Neem dit door met je boekhouder voordat je dit in je aangifte verwerkt, want de regels rond een werkruimte thuis zijn strikter dan bij een los bedrijfspand.
Wat als een kostenpost deels privé, deels zakelijk is?
Dan mag je alleen het zakelijke deel aftrekken. Een privételefoonabonnement is bijvoorbeeld niet aftrekbaar, maar de zakelijke gesprekken die je ermee voert wel.
Moet ik al mijn bonnetjes bewaren?
Ja. Je moet de Belastingdienst kunnen laten zien dat je de kosten echt hebt gemaakt en dat ze voor je onderneming waren. Zonder bewijs riskeer je dat de aftrek wordt geschrapt bij een controle.
Mag ik de btw over mijn zakelijke kosten ook aftrekken?
Vaak wel, via je btw-aangifte als voorbelasting. Doe je geen btw-aangifte of mag je de btw niet verrekenen? Dan trek je de kosten inclusief btw af in je aangifte inkomstenbelasting.
Geen aftrekbare kosten meer over het hoofd zien?
Wij checken je administratie op gemiste aftrekposten, zodat je niet onnodig belasting betaalt.
Plan een vrijblijvend gesprek →