Jouw Masters in Cijfers.
Aftrekposten & Belastingvoordeel
Het urencriterium: hoe bereken je of je aan de 1.225 uur komt?
Zonder de 1.225 uur geen zelfstandigenaftrek, geen startersaftrek — het urencriterium is de sleutel tot de belangrijkste aftrekposten voor zzp’ers.
In dit artikel lees je wat er precies meetelt, en hoe je voorkomt dat je aan het einde van het jaar net tekortkomt.
Wat is het urencriterium?
Het urencriterium houdt in dat je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming moet besteden om in aanmerking te komen voor de ondernemersaftrek, waaronder de zelfstandigenaftrek en startersaftrek vallen.
Bron: Belastingdienst — Zelfstandigenaftrek
Welke uren tellen mee?
Meer dan alleen de uren die je aan klanten factureert. Ook indirecte uren tellen mee, zoals:
- Administratie en boekhouding bijhouden
- Acquisitie en offertes schrijven
- Reistijd voor zakelijke afspraken
- Marketing en het onderhouden van je website
- Voorbereidingswerk, ook vóórdat je onderneming officieel van start ging
Een aantal belangrijke spelregels
- De 1.225 uur geldt per kalenderjaar, van januari tot en met december
- Begin je pas halverwege het jaar? Dan geldt nog steeds de volledige 1.225 uur — er is geen aftrek naar rato
- Werk je ook in loondienst? Dan moet je meer uren aan je onderneming besteden dan aan die dienstbetrekking
Urenregistratie is niet wettelijk verplicht, maar bij twijfel moet je wél aannemelijk kunnen maken dat je de uren hebt gemaakt. Een eenvoudige urenlijst of agenda-overzicht is al voldoende bewijs — wacht niet tot de Belastingdienst ernaar vraagt.
Wat als je net onder de 1.225 uur uitkomt?
Dan heb je helaas geen recht op zelfstandigenaftrek of startersaftrek, ook niet als je er maar een paar uur onder zit. De grens is hard: 1.224 uur telt net zo goed als 1.000 uur.
Veelgestelde vragen
Moet ik mijn uren officieel bijhouden?
Niet verplicht, maar wel verstandig. Bij een controle moet je aannemelijk kunnen maken dat je aan het urencriterium voldoet, en een goede urenregistratie is daarvoor het makkelijkste bewijs.
Tellen ook uren mee die ik vóór de start van mijn onderneming heb gemaakt?
Ja, voorbereidingsuren zoals het schrijven van een ondernemingsplan of het volgen van een relevante cursus tellen mee, ook als je onderneming toen nog niet officieel stond ingeschreven.
Ik werk ook parttime in loondienst. Verandert dat de 1.225 uur?
De norm van 1.225 uur blijft gelijk, maar er komt een extra eis bij: je moet dan óók meer uren aan je onderneming besteden dan aan je dienstverband.
Wat gebeurt er als ik net niet aan de 1.225 uur kom?
Dan vervalt je recht op de zelfstandigenaftrek en startersaftrek voor dat jaar volledig. Er is geen gedeeltelijke aftrek bij een klein tekort.
Twijfel je of je de uren haalt?
Wij helpen je met een overzicht dat standhoudt bij een controle, zodat je geen aftrek misloopt.
Plan een vrijblijvend gesprek →